Com a chegada do período de declaração do Imposto de Renda 2026, uma dúvida comum ressurge entre milhões de brasileiros: como declarar o consórcio corretamente? Seja uma cota contemplada, não contemplada, ou um bem já adquirido, a falta de informação pode levar a erros e, consequentemente, à temida malha fina. Em 2025, o setor de consórcios quebrou recordes, superando a marca de 12 milhões de participantes ativos, o que torna este guia ainda mais essencial .
Entender o processo é mais simples do que parece. A declaração correta não apenas mantém suas obrigações fiscais em dia, mas também reflete a evolução do seu patrimônio de forma transparente para a Receita Federal. Este artigo é o seu passo a passo definitivo para realizar o processo com segurança e tranquilidade.
Por Que Declarar o Consórcio é Obrigatório?
Todo e qualquer consórcio, independentemente de sua situação, deve ser informado na sua declaração anual de Imposto de Renda. Ele representa um bem ou uma expectativa de direito sobre um bem. Para a Receita Federal, omitir essa informação é como esconder uma parte do seu patrimônio, o que pode gerar inconsistências e investigações futuras.
Passo a Passo: Declarando Sua Cota de Consórcio
A forma de declarar sua cota de consórcio varia de acordo com o status dela: não contemplada ou contemplada. Abaixo, detalhamos cada cenário.
Cenário 1: Cota de Consórcio Não Contemplada
Se você chegou ao final de 2025 com uma cota de consórcio que ainda não foi contemplada, a declaração é feita na ficha de “Bens e Direitos”. O objetivo é informar à Receita o valor que você investiu no consórcio até aquela data.
1.Abra a Ficha: No programa da Receita Federal, vá para a seção “Bens e Direitos”.
2.Crie um Novo Item: Selecione o grupo “99 – Outros Bens e Direitos” e, em seguida, o código “05 – Consórcio não contemplado”.
3.Detalhe a Operação: No campo “Discriminação”, informe os detalhes do consórcio: nome da administradora, número do grupo e da cota, o bem ou serviço objeto do plano (ex: imóvel, veículo) e o valor total do crédito.
4.Informe os Valores:
•No campo “Situação em 31/12/2024”, insira os valores pagos até o final de 2024 (se a cota foi adquirida antes).
•No campo “Situação em 31/12/2025”, some todos os valores pagos durante o ano de 2025 ao saldo anterior. Este é o seu patrimônio em formação.
Exemplo Prático: Você pagou R$ 12.000 em 2024 e mais R$ 12.000 em 2025. A situação em 31/12/2024 será de R$ 12.000,00 e a situação em 31/12/2025 será de R$ 24.000,00.
Cenário 2: Cota Contemplada (Com o Bem Adquirido)
Quando a cota é contemplada e você utiliza o crédito para adquirir o bem, a declaração muda. Você deixa de declarar o consórcio e passa a declarar o bem adquirido.
1.Baixa na Cota de Consórcio: Na ficha de “Bens e Direitos”, localize a declaração do seu consórcio não contemplado do ano anterior. No campo “Situação em 31/12/2025”, você irá zerar o saldo, e no campo “Discriminação”, informará que a cota foi contemplada e utilizada para a aquisição do bem.
2.Declare o Novo Bem: Crie um novo item na ficha de “Bens e Direitos” para o bem adquirido (ex: Grupo “01 – Bens Imóveis” ou “02 – Bens Móveis”).
3.Detalhe a Compra: No campo “Discriminação”, informe todos os detalhes da compra: como o bem foi adquirido (via consórcio), o nome e CNPJ da administradora, o número de parcelas pagas e a pagar, e o valor do lance, se houver.
4.Informe os Valores Pagos: No campo “Situação em 31/12/2025”, você irá somar os valores pagos até a data da contemplação (incluindo o lance, se aplicável) e as parcelas pagas após a aquisição do bem.
Cenário 3: Venda da Cota de Consórcio
Se você vendeu sua cota de consórcio (contemplada ou não), é preciso apurar se houve ganho de capital. A diferença positiva entre o valor da venda e o valor pago por você é tributável.
•Apuração do Ganho: O cálculo deve ser feito através do Programa de Apuração dos Ganhos de Capital (GCAP).
•Pagamento do Imposto: Se houver lucro, o imposto deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda.
•Declaração: Os dados do GCAP devem ser importados para a sua declaração de IR.
A Importância da Assessoria Especializada
O mercado de consórcios está cada vez mais estratégico, envolvendo não apenas a compra de bens, mas a construção de patrimônio. Operações como a venda de cotas contempladas exigem conhecimento para garantir a segurança e a conformidade fiscal.
Empresas como a Gaia Group oferecem a assessoria necessária para que você utilize o consórcio como uma ferramenta inteligente de investimento, garantindo que todas as etapas, da aquisição à declaração, sejam feitas com máxima segurança e eficiência.
Não deixe para a última hora. Organize seus informes de rendimentos da administradora e siga este guia para uma declaração tranquila em 2026.
