O ano de 2026 marca um ponto de virada na forma como os brasileiros lidam com seu patrimônio. Com a consolidação da Reforma Tributária, o planejamento sucessório e a transferência de bens entraram em uma nova era, mais digital, mais cara e muito mais rigorosa. A antiga prática de declarar imóveis pelo valor venal para pagar menos imposto (ITCMD) chegou ao fim, e quem não se adaptar pode pagar um preço alto, com multas que podem corroer o legado de uma vida inteira.
Nesse cenário, o consórcio, que já é a escolha de mais de 12 milhões de brasileiros, transcende sua função de compra e se consolida como uma ferramenta estratégica de blindagem e planejamento patrimonial. Este artigo explica as mudanças da Reforma Tributária e mostra como o consórcio pode ser a chave para proteger seus bens e garantir uma sucessão tranquila e econômica para sua família.
O Fim da “Brecha” e a Malha Fina Estadual
A principal mudança da Reforma Tributária no planejamento patrimonial é o fim da declaração de imóveis pelo valor venal (o valor do IPTU). A partir de 2026, a Receita Estadual utiliza sistemas de Big Data e o Cadastro Imobiliário Brasileiro (CIB) para cruzar informações e determinar o valor real de mercado dos imóveis .
Como funciona na prática: Se você doar um imóvel ao seu filho declarando o valor de R$ 500 mil, mas o sistema da Secretaria da Fazenda identificar que imóveis similares na mesma região foram vendidos por R$ 800 mil, uma notificação para pagamento da diferença do imposto será gerada automaticamente. A recusa em pagar pode resultar em multas pesadas.
Outro ponto crucial é a progressividade do ITCMD. Antes, a alíquota era fixa em muitos estados. Agora, quem doa mais, paga mais. A alíquota pode variar de 2% para patrimônios menores até 8% para os maiores, tornando a transferência de grandes heranças até duas vezes mais cara .
O Consórcio como Ferramenta de Planejamento Patrimonial
Diante de um cenário fiscal mais rígido, o consórcio se revela uma solução versátil e inteligente. Ele permite que você planeje a aquisição de bens de forma estruturada, já pensando na sucessão.
| Estratégia com Consórcio | Benefício no Planejamento Patrimonial |
| Aquisição Programada de Imóveis | Você pode adquirir imóveis de menor valor ao longo do tempo, planejando doações futuras que se enquadrem em alíquotas menores do ITCMD. |
| Liquidez para Pagamento de Impostos | Uma carta de crédito de consórcio contemplada pode fornecer a liquidez necessária para pagar os custos de um inventário (que pode chegar a 20% do valor do patrimônio) sem precisar vender um imóvel às pressas. |
| Compra em Nome dos Herdeiros | É possível fazer um consórcio diretamente em nome dos filhos. Você, como pai ou mãe, pode atuar como responsável financeiro, pagando as parcelas. Ao final, o bem já estará no nome do herdeiro, evitando o custo do ITCMD sobre a doação. |
| Alternativa à Holding Familiar | Embora as Holdings Familiares tenham crescido, o Fisco está de olho em estruturas criadas apenas para evitar impostos. O consórcio é uma alternativa mais simples e transparente para construir patrimônio em nome da família. |
Por que 2026 é o Ano para Agir?
As novas regras já estão em vigor. Adiar o planejamento patrimonial significa correr o risco de deixar para sua família um problema caro e burocrático. O inventário, além do imposto mais alto, envolve custos com advogados e taxas judiciais que podem consumir uma fatia significativa do patrimônio.
O consórcio, com sua ausência de juros e flexibilidade, permite que você tome as rédeas da situação agora. Com a assessoria correta, é possível desenhar um plano de aquisição e transferência de bens que respeite a nova legislação e, ao mesmo tempo, maximize a proteção do seu legado.
A Gaia Group é especialista em transformar o consórcio em uma ferramenta de estratégia financeira. Nossos consultores podem te ajudar a navegar pelas complexidades da Reforma Tributária e a utilizar o consórcio para construir e proteger o futuro da sua família. Fale conosco e descubra como se antecipar às mudanças e garantir sua tranquilidade.
